ISA 3년 의무 가입 기간이 끝나 만기 자금을 어떻게 굴릴지 고민하는 분들이 부쩍 늘었어요.
ISA 연금계좌 자금 이전을 활용하면 이전 금액의 10%, 최대 300만 원까지 기존 연금계좌 공제 한도(900만 원)와 별개로 추가 세액공제를 받거든요.
연금저축과 IRP 중 어디로 옮겨야 세금 감면과 유동성을 둘 다 챙길 수 있는지 알기 쉽게 정리해 드릴게요.
1. 추가 세액공제: ISA 만기 자금을 연금계좌로 전환하면 이전 금액의 10%(최대 300만 원)를 추가로 세액공제받아요.
2. 연간 합산 한도: 기존 연금계좌 납입 한도(연 900만 원)와 합산해 당해 연도 최대 1,200만 원까지 공제 대상이 돼요.
3. 신청 기한 주의: ISA 만기일 또는 해지일로부터 반드시 60일 이내에 전용 전환 절차로 신청해야 인정돼요.
📋 목차
ISA 만기 자금 연금계좌 이전 시 달라지는 핵심 세제 혜택
ISA 만기 자금을 연금계좌로 전환하면 이전 금액의 10%를 최대 300만 원까지 세액공제 한도에 얹어줘요.
기존 연금저축과 IRP를 합친 연간 세액공제 납입 한도(900만 원)와 별개로 인정되는 게 가장 큰 장점이거든요.
📌 이전 세액공제 계산 공식
• 연금 전환 금액의 10% 공제 (최대 한도 300만 원)
• 3,000만 원 이전 시: 300만 원 전액 공제 인정
• 기존 한도(900만 원) + 이전 한도(300만 원) = 당해 연도 최대 1,200만 원 공제
소득 구간에 따라 총급여 5,500만 원 이하는 16.5%, 초과는 13.2%의 공제율이 그대로 적용돼요.
만약 3,000만 원을 이전해 300만 원 한도를 채우면, 연말정산 환급금이 최대 49만 5천 원(16.5% 기준) 더 늘어나는 셈이에요.
연금계좌는 1년에 최대 1,800만 원까지만 넣을 수 있지만, ISA 만기 이전 자금은 이 한도와 상관없이 전액 입금할 수 있어요.
ISA vs 연금저축 vs IRP 세제 적용 항목 한눈에 비교
세 계좌는 세금을 깎아주는 방식과 나중에 세금을 매기는 기준이 완전히 달라요.
운용 단계부터 인출 단계까지 세제 적용 항목을 표로 비교해 드릴게요.
| 구분 항목 | ISA 계좌 | 연금저축펀드 | 개인형 IRP |
|---|---|---|---|
| 납입 시 세제 | 세액공제 없음 | 세액공제 (최대 600만 원) | 세액공제 (합산 900만 원) |
| 운용 수익 과세 | 200~400만 원 비과세 (초과분 9.9% 분리과세) |
과세이연 (인출 시점까지 비과세) |
과세이연 (인출 시점까지 비과세) |
| 만기/수령 시 세율 | 만기 해지 시 종결 (금융소득종합과세 제외) |
연금 수령 시 3.3~5.5% (기타소득세 16.5%) |
연금 수령 시 3.3~5.5% (기타소득세 16.5%) |
| 투자 가능 자산 | 국내주식, ETF, 펀드, ELS | 펀드, ETF (위험자산 100%) | ETF, 예금, 채권 (위험자산 70%) |
| 중도 인출 조건 | 원금 내 자유 인출 가능 | 과세제외분 자유 인출 | 법정 사유 외 인출 불가 |
ISA는 만기 시점에 비과세와 9.9% 분리과세로 세금 계산을 완전히 끝내는 구조예요.
반면 연금계좌로 넘어가면 배당소득세(15.4%)를 떼지 않고 재투자되는 과세이연 효과를 누리다가, 만 55세 이후 연금으로 받을 때 3.3~5.5%의 낮은 연금소득세만 내게 돼요.
연금저축 vs IRP 어디로 넘길까? 중도인출과 세금 차이
ISA 만기 자금을 보낼 바구니로 연금저축과 IRP 중 어디가 유리한지 고민되실 텐데요.
핵심 기준은 '투자 자산의 자유도'와 '중도 인출 가능 여부' 두 가지예요.
• 주식형 ETF 등 위험자산 100% 투자 가능
• 세액공제 안 받은 원금은 언제든 비과세 인출 가능
• 계좌 관리 수수료가 없어 장기 보유에 유리
• 예금, ELB, 채권 등 원리금보장 상품 선택 폭 넓음
• 주식형 위험자산은 최대 70%까지만 투자 제한
• 법정 사유(파산·무주택자 주택구입 등) 외 중도인출 불가
특히 3,000만 원을 넘겨 300만 원 공제를 받으면 나머지 2,700만 원은 '과세제외금액'으로 분류되거든요.
연금저축은 이 2,700만 원을 기타소득세(16.5%) 부담 없이 비과세로 뺄 수 있지만, IRP는 사유 없이 부분 인출이 아예 안 되니 주의해야 해요.
만기 자금 중 나중에 비상금으로 꺼내 쓸 가능성이 있다면 전액을 연금저축펀드로 넘기는 게 훨씬 안전해요.
60일 놓치면 혜택 소멸! 자금 이전 5단계 실행 가이드
ISA 연금계좌 자금 이전은 일반 계좌 이체처럼 돈을 그냥 보내면 세액공제를 받을 수 없어요.
증권사 앱에서 반드시 'ISA 연금 전환' 전용 메뉴를 통해 신청해야 추가 한도가 열리거든요.
- 1단계: 보유 중인 주식·ETF를 모두 매도해 현금 예수금으로 전환해요.
- 2단계: ISA 계좌의 만기를 해지하거나 전환 신청 가능 상태를 확인해요.
- 3단계: 자금을 받을 연금저축 또는 IRP 계좌를 개설해 준비해요.
- 4단계: 증권사 메뉴에서 'ISA 만기자금 연금전환'을 찾아 신청해요.
- 5단계: 전환 처리 완료 후 연말정산용 입금 영수증 구분을 확인해요.
ISA 계좌 만기일 또는 해지일로부터 60일이 지나면 연금계좌 이전 특례와 300만 원 추가 세액공제 혜택이 완전히 소멸돼요.
같은 증권사 계좌 간에는 당일 즉시 처리되지만, 타사 연금계좌로 넘길 때는 1~2영업일이 더 걸릴 수 있으니 만기 직후 여유 있게 신청하세요.
기존 연금계좌 납입액이 900만 원에 못 미치더라도, ISA 전환금의 10% 추가 공제는 별도로 합산 적용돼요. 만기가 다가왔다면 60일 기한을 캘린더에 먼저 체크해 두세요!
Q. ISA 만기 자금 3,000만 원 중 일부만 연금계좌로 넘겨도 되나요?
A. 네, 원하는 금액만큼만 쪼개서 넘길 수 있어요. 예를 들어 3,000만 원만 연금으로 옮겨 최대 300만 원 공제를 챙기고, 나머지 자금은 일반 통장으로 찾아 쓰셔도 돼요.
Q. 보유 중인 해외 ETF나 주식을 팔지 않고 그대로 넘길 수 있나요?
A. 주식이나 ETF 상태 그대로 넘어가는 현물 이전은 불가능해요. 계좌 안에서 전액 매도해 원화 예수금(현금) 상태로 만든 뒤에만 이전 신청이 진행돼요.
Q. 연금계좌로 전환한 뒤 곧바로 새로운 ISA를 다시 만들어도 되나요?
A. 네, 기존 ISA를 해지하며 연금으로 이전한 직후 바로 새 ISA를 개설할 수 있어요. 3년 의무 가입 기간을 다시 채우면서 비과세 혜택을 계속 굴리는 이른바 '풍차돌리기'가 가능해요.
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